Déclaration des revenus : 3 simulations pour 2023
Cet article a été publié il y a un an, il est donc possible qu'il ne soit plus à jour.
Comme chaque année, les contribuables particuliers français devront déclarer leurs revenus à partir du mois d’avril de l’année suivant leur perception. Le calendrier fiscal vient d’être publié pour la campagne 2023. Nous proposons également une simulation de l’IR pour 3 situations.
Du 6 avril au 8 juin 2023
A partir du jeudi 6 avril prochain, les contribuables français n’ayant pas opté pour la dématérialisation, commenceront à recevoir par voie postale les déclarations préremplies. Ces courriers pourront arriver dans les boîtes aux lettres jusqu’au 25 avril.
La campagne de déclaration en ligne par l’intermédiaire de l’espace particulier du site des impôts démarrera quant à elle, une semaine plus tard, soit le jeudi 13 avril. Les usagers ne déclarant pas leurs revenus en ligne auront jusqu’au lundi 22 mai à minuit pour déposer leurs documents papier.
Comme chaque année, il est accordé un délai supplémentaire aux contribuables ayant opté pour la déclaration en ligne. Les dates limites vont du jeudi 25 mai au jeudi 8 juin 2023 selon le département de résidence fiscale :
| Zones | Date limite de dépôt |
| Départements n°01 à 19 ainsi que les non-résidents | 25 mai 2023 |
| Départements n°20 à 54 | 1er juin 2023 |
| Départements n°55 à 974/976 | 8 juin 2023 |
Quelques exemples simples de calcul
Entre 2021 et 2022, pour tenir compte des effets de l’inflation importante, le législateur a revalorisé à la hausse les tranches de l’impôt sur le revenu de 5,4%. Prenons trois exemples simplifiés d’imposition :
| Célibataire | Couple avec 2 enfants | Couple de retraités | ||
| Net imposable | 40.000 € | 60.000 € | 40.000 € | |
| Frais professionnels | -(40.000 x 10 %) | -(60.000 x 10 %) | -(40.000 x 10 %) | |
| Revenu fiscal de référence | 36.000 € | 54.000 € | 36.000 € | |
| Nombre de parts (foyer) | 1 part | 3 parts (1 part pour chaque adulte + 0,5 part pour chacun des deux premiers enfants) | 2 parts | |
| Quotient familial | 36.000 € | 54.000 / 3 = 18.000 € | 36.000 / 2 = 18.000 € | |
| Tranches d’imposition | Taux d’imposition | |||
| Jusqu’à 10.777 € | 0 % | 0 € | 0 € | 0 € |
| De 10.778 € à 27.478 € | 11 % | (27.478 – 10.777) x 11 %= 1.837,11 € | (18.000 – 10.777) x 11 % = 794,53 € | (18.000 – 10.777) x 11 % = 794,53 € |
| De 27.479 € à 78.570 € | 30 % | (36.000 – 27.478) x 30 %= 2556,60 € | ||
| De 78.571 € à 168.994 € | 41 % | |||
| Plus de 168.994 € | 45 % | |||
| Impôt brut | 4.394 € | 794,53 x 3 parts = 2.384 € | 794,53 x 2 parts = 1.589 € | |
| Décote | 0 € | 299 € | 659 € | |
| Impôt sur le revenu net (avant réduction ou crédit d’impôt) | 4.394 € | 2.085 € | 930 € | |
| Taux marginal | 30 % | 11 % | 11 % | |