Clôture des comptes et opérations d'inventaire /
Révision des comptes : le cycle opérations financières
  1. Le principe de la révision et de la clôture
  2. Le cycle "Opérations diverses"
  3. Participation et impôt sur les bénéfices
  4. Outil excel
  5. Le cycle "Opérations financières"
  6. Le cycle "Capitaux propres et associés"
  7. Le cycle "Stocks"
  8. Le cycle "Clients-Ventes"
  9. Le cycle "Fournisseurs-Achats"
  10. Le cycle "Immobilisations"
  11. Le cycle "Personnel"
  12. Le cycle "Impôts et taxes
  13. Le cycle "Impôts et taxes"

Révision des comptes : le cycle opérations financières

Fiche pratique
Bénéfice imposable

Comptes concernés par la révision comptable du cylcle "Opérations financières" : - Les comptes de la classe 5 - Comptes financiers - Les comptes de la classe 16 – emprunts et dettes assimilées - Les comptes 66-686 (charges financières) et 76-786 (produits financiers)

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​Compte 512 Banque : les contrôles et vérifications nécessaires

  • Vérification du manuel de procédures : la procédure signature (qui à la signature)
  • Vérification du principe de séparation des fonctions : Détenteurs de la signature – enregistrement en comptabilité – enregistrement en trésorerie.
  • État de rapprochement bancaire : contrôle des soldes entre le compte 512 - banque et le relevé bancaire à la clôture (conserver la copie)

​Compte 53 - Caisse

Il est nécessaire de vérifier que le décompte physique est conforme au solde comptable du compte 530 - Caisse.

​Contrôle des VMP (valeurs mobilières de placement – compte 50)

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Fiscalité Nouveauté

Ce dossier permet de réaliser tous les contrôles comptables de cohérence, de rapprochement nécessaires et de procéder aux enregistrements comptables d'inventaire (amortissements, dépréciations, provisions, cut off, etc.).

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